Меню

Лабораторный практимум в УГНТУ

Цель: познакомить студентов с порядком заполнения налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

В ходе практических заданий рассматривались следующие вопросы:

по налогу на добавленную стоимость:
  • порядок заполнения книги продаж и книги покупок на основании выписанных и входящих счетов-фактур;
  • порядок отражения в учёте, книге продаж и покупок, налоговой декларации.
  1. НДС по реализации продукции (работ, услуг);
  2. по начислению и принятию к вычету НДС:
    • с авансов полученных и выданных,
    • по СМР для собственного потребления,
    • по расходам не принимаемых в состав расходов по налогу на прибыль и пр.
  3. порядок исчисления и принятия к вычету НДС налоговыми агентами.
по налогу на прибыль:
  • виды налоговых регистров в соответствии с ст.313 гл. 25 Налог на прибыль НК (часть 2),
  • порядок заполнения налоговых регистров (практические примеры),
  • порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль путем переноса информации из налоговых регистров.
Особое внимание было уделено вопросам по отражению в налоговых регистрах убытков принимаемых в налоговом учете в особом порядке (убытки по реализации основных средств и убытки по обслуживающим хозяйствам).

Аналогичный лабораторный практимум будет проведён для студентов профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» — 24 ноября 2014 года.