Лабораторный практимум в УГНТУ

Цель: познакомить студентов с порядком заполнения налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

В ходе практических заданий рассматривались следующие вопросы:

по налогу на добавленную стоимость:

• порядок заполнения книги продаж и книги покупок на основании выписанных и входящих счетов-фактур;
• порядок отражения в учёте, книге продаж и покупок, налоговой декларации.

1. НДС по реализации продукции (работ, услуг);
2. по начислению и принятию к вычету НДС:
   • с авансов полученных и выданных,
   • по СМР для собственного потребления,
   • по расходам не принимаемых в состав расходов по налогу на прибыль и пр.
3. порядок исчисления и принятия к вычету НДС налоговыми агентами.

по налогу на прибыль:

• виды налоговых регистров в соответствии с ст.313 гл. 25 Налог на прибыль НК (часть 2),
• порядок заполнения налоговых регистров (практические примеры),
• порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль путем переноса информации из налоговых регистров.

Особое внимание было уделено вопросам по отражению в налоговых регистрах убытков принимаемых в налоговом учете в особом порядке (убытки по реализации основных средств и убытки по обслуживающим хозяйствам).

Аналогичный лабораторный практимум будет проведён для студентов профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» — 24 ноября 2014 года.